软通动力联合发起“基于合约现金流管理的司库建设”课题，助力央国企资金管理升级
近日，由中国建设会计学会与软通动力信息技术（集团）股份有限公司联合发起，中国建设会计学会投融资专业委员会与北京建筑大学建筑供应链金融研究中心合作承担，诚通集团财务有限公司、中电建商业保理有限公司、中建电子商务有限责任公司协同研究的“基于合约现金流管理的司库建设”课题项目在北京建筑大学顺利启动。
会上，中国建设会计学会秘书长王春龙和软通动力高级副总裁李希仁分别做引导发言，充分肯定开展合约现金流司库建设课题研究工作重大意义。投融资专业委员会主任马燕明和供应链金融研究中心主任秦颖介绍课题研究背景、研究框架、项目计划；与会嘉宾围绕合约现金流司库建设主题进行研讨交流，确认合约现金流司库建设研究方向与课题框架。
课题紧扣国资委《关于推动中央企业加快司库体系建设 进一步加强资金管理的意见》的政策导向，针对央国企完成基础司库建设后重点落实资金监管走向业务协同的升级需求，推动集团实际现金流与合约现金流动态平衡的目标，提出“合约现金流动态平衡管理”理论模型，优化资金规划与信用资源匹配解决方案，实现司库建设升级。
合约现金流司库建设课题优势：
- 理念是“经营”，推动司库建设从“资金管理”到“资金运营”的提升；
- 观点是“合约”，推进业财深度融合，实现资金预算从“结果导向”向“过程管理”转型；
- 路径是以“合约账户”模式，比对“资金账户”采集合约现金流量（标底、账期、变更）信息；
- 将司库管理要求嵌入业务全链条，实现“业务发起即触发资金规划，资金流动即同步风险管控”，做到“业务一动、资金即调、风险立现”。
课题组将在走访调研基础上，联合金融机构整合数据资源，依托软通动力在企业数字化转型领域的优势经验，运用大数据、人工智能等前沿技术，构建精准高效的合约现金流管理模型，以理论创新、平台协同、场景落地为路径分三阶段实施，实现从研究到产品的闭环。2025年6月将修订课题研究报告, 提炼核心观点，形成可对外推广的研究成果。
以合约现金流为抓手的司库建设，其意义不仅在于提升资金效率，更在于将司库体系从后台推向战略前台，在走向业务中实现资金监管，开展合约现金流的全生命周期管理。财务公司、保理公司和供应链集采平台作为三大核心服务平台，在合约现金流司库建设中分别承担基础平台、协同平台和支撑平台的作用。持续推进合约现金流司库建设，实现从“资金管理”到“资金运营”的跨越，将为企业的可持续发展提供坚实的资金保障。软通动力将联合行业各界力量，树立行业资金管理新典范，持续推动产融结合、服务国家战略提供重要支撑。
